━ 올댓시니어 노후자금을 운용할 때 수익률도 중요하지만, 세금도 간과하지 말아야 한다. 같은 수익을 얻더라도 세금을 덜 내면 노후자금을 더 많이 모을 수 있고, 더 오랫동안 연금을 받을 수 있다. 투자로 수익을 얻는다면, 절세로 수익을 지켜야 한다.
노후자금을 운용할 수 있는 대표적인 절세상품으로 연금저축, IRP(개인형퇴직연금), ISA(개인종합자산관리계좌), 비과세종합저축이 있다. 이들 금융상품은 가입대상도 다르고, 투자할 수 있는 상품도 상이하고, 세제 혜택도 차이가 난다. 따라서 투자자는 생애주기, 소득수준, 투자목적 등을 종합적으로 고려해서 최적의 선택을 해야 한다.
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그래픽=정수경 기자 jung.suekyoung@joins.com




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노후준비는 언제부터 시작해야 할까. 빠르면 빠를수록 좋다. 하지만 직장생활을 시작한 지 얼마 되지 않은 20·30세대는 노후는 먼 미래의 일처럼 느껴진다. 그래서 노후준비를 강 건너 불구경하듯 한다. 당장 그들 발등에 떨어진 불은 결혼, 자녀교육, 내 집 마련에 사이다쿨 필요한 종잣돈 마련이다.

20·30세대가 매달 일정한 금액을 적립해서 목돈을 만들 수 있는 절세상품으로 ISA가 있다. 연금저축과 IRP와 같은 연금계좌도 가입할 수는 있지만, 적립금을 55세 이후에 연금으로 수령해야 하므로 단기 목적자금 마련에는 적합하지 않다. 19세 이상 거주자는 ISA에 가입할 수 있다. 다만 바다이야기하는법 직전 3년간 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자가 됐다면 가입할 수 없다. ISA에는 한해 2000만원씩 누적해서 최대 1억원을 적립할 수 있다. 적립금은 정기예금·주식·채권·ETF 같은 금융상품에 투자할 수 있다. 증권사를 통해 중개형 ISA에 가입하면 국내 상장 주식과 ETF에 실시간으로 투자할 수 있다.
일반 금융상품에서 발생한 바다이야기예시야마토게임 이자와 배당소득에는 15.4% 세율로 소득세가 부과된다. 그리고 한 해 동안 발생한 이자와 배당의 합이 2000만원이 넘으면, 초과소득은 다른 소득과 합산해서 종합과세한다. 이 경우 다른 소득이 높으면 세 부담이 늘어난다. ISA는 먼저 계좌 내에서 발생한 수익은 손실과 상계한다. 이렇게 산출한 순이익이 200만원이 안 되면 과세하지 않는다. 종합소득이 3800만원(근로소득만 있는 경우 총급여 5000만원)이 안 되는 사람은 서민형 ISA에 가입해서 400만원까지 비과세 받을 수 있다. 비과세 한도를 초과한 순이익은 9.9% 세율로 분리과세한다. 따라서 금융소득종합과세에 대한 걱정은 하지 않아도 된다.
ISA 의무가입기간은 3년이다. 가입 후 3년이 지나면 만기 전에 중도해지를 하더라도 비과세와 분리과세 혜택을 받을 수 있다. 그리고 환급금액을 연금저축이나 IRP에 이체한 다음 연금으로 수령할 수도 있다. 이 경우 이체한 금액의 10%(한도 300만원)를 세액공제 받을 수 있다.
노후준비만큼이나 자녀 양육도 중요하다. 자녀가 자립해야 본인 노후도 든든해진다. 그래서 어린 시절부터 자녀들이 저축하고 투자하는 습관을 갖도록 한다. 이때도 절세상품을 활용할 수 있으면 좋겠지만, 아쉽지만 미성년자의 자산형성을 돕는 맞춤형 절세상품은 없다. ISA가 19세가 넘어야 가입할 수 있다면 비과세종합저축은 65세 이상 고령자가 가입대상이다. 그리고 IRP에 가입하려면 소득 있어야 한다. 그나마 소득이 없는 미성년자가 가입할 수 있는 절세상품이 있다면 연금저축이 유일하다.
연금저축이라고 하면 세액공제 혜택을 떠올리는데, 이렇다 할 소득이 없는 미성년자는 세액공제와는 거리가 멀다. 하지만 과세이연 혜택은 여전히 남아있다. 일반 금융상품은 이자와 배당이 발생하는 즉각 소득세를 부과하지만, 연금저축에서는 운용수익이 발생하더라도 인출할 때까지 과세하지 않는다. 세금을 떼지 않는 만큼 복리효과는 커진다.
연금저축 적립금을 인출할 때 금융회사는 세액공제 받지 않은 원금부터 내어주는데, 이때는 세금을 부과하지 않는다. 저축할 때 세액공제를 받지 않았으니 인출할 때도 세금을 안 내는 것이다. 세액공제 받지 않은 금액이 전부 소진되면 운용수익을 인출할 차례다. 운용수익을 연금으로 수령하면 낮은 세율(3.3~5.5%)로 연금소득세를 부과하고, 중도인출하면 16.5% 세율로 분리과세한다.
직장생활 반환점을 돌아서서 사오십대로 접어들면, 이제 더는 노후준비를 미룰 수 없다. 이때가 되면 연금저축과 IRP와 같은 연금계좌를 적극적으로 활용해서 노후자금을 모아야 한다. 연금계좌에는 한해 1800만원을 저축할 수 있고, 저축금액 중 최대 900만원(연금저축만 가입하면 600만원)을 세액공제를 받을 수 있다.
세액공제율은 가입자 소득에 따라 다르다. 종합소득이 5500만원(근로소득만 있으면 총급여 4500만원)보다 많은 사람은 세액공제 대상 금액의 13.2%, 적은 사람은 16.5%에 해당하는 세금을 환급받을 수 있다. 세액공제대상 저축금액이 900만원이면, 전자는 최대 118만8000원, 후자는 148만5000원을 환급받을 수 있다. 연금저축은 보험과 펀드로 나뉜다. 연금저축보험은 금리형 상품이지만, 연금저축펀드에는 펀드, ETF, 리츠 등 다양한 투자상품을 담을 수 있다. IRP 계좌에는 예·적금과원리금 보장상품부터 펀드와 ETF 같은 투자상품까지 모두 담을 수 있다. 하지만 개별 주식에는 투자할 수 없다.
저금리가 장기화하면서 고령자 중에 노후자금을 주식이나 ETF 등에 투자하는 사람이 늘어나고 있다. 이때 비과세종합저축을 활용하면 세후 수익률을 높일 수 있다. 비과세종합저축은 65세 이상 거주자, 장애인, 국가유공자, 기초생활보장 수급자 등이 가입할 수 있다. ISA와 마찬가지로 직전 3개 연도 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 가입할 수 없다. 비과세종합저축에는 1인당 5000만원까지 납입할 수 있고, 납입원금에서 발생한 이자와 배당소득에 세금을 부과하지 않는다. 가입 한도 내에서 여러 금융회사에 나눠서 가입할 수 있다.
증권사를 통하면 주식·펀드·ETF·ELS·채권 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있다. 그리고 만기가 별도로 정해져 있지 않고, 입출금도 자유롭다. 내년부터는 가입대상이 축소돼 65세 이상 고령자 중에서 기초연금 수급자만 가입할 수 있다. 따라서 기초연금 수급대상이 아니고, 아직 비과세종합저축에 가입하지 않은 고령자는 올해 말까지 가입하는 게 좋다. 일단 연내 가입하면, 내년 이후에도 계속 비과세 혜택을 받을 수 있다.














김동엽 미래에셋투자와연금센터 상무 기자 admin@gamemong.info